近年來，我國不斷優化促進民營經濟發展的稅收政策，聚焦科技創新、制造業、小微企業等重點領域和關鍵環節，出臺了一系列具有精準性和針對性的扶持政策，著力推動政策紅利精準快速直達經營主體。

為支持科技創新和制造業發展，將研發費用加計扣除比例提高到100%，且對集成電路和工業母機企業進一步提高到120%；對技術轉讓、技術開發以及與之相關的技術咨詢、技術服務收入免征增值稅；對先進制造業企業增值稅進項稅額實行5%的加計抵減，且對集成電路和工業母機企業進一步提高到15%。2024年，國家又出臺支持節能節水、環境保護和安全生產專用設備數字化、智能化改造的企業所得稅抵免政策，進一步鼓勵企業加大專用設備更新改造投入。為幫扶小微企業和個體工商戶發展，還有延續并優化小規模納稅人增值稅優惠、對個體工商戶減半征收個人所得稅、對小微企業等統一減半征收“六稅兩費”等政策，有效減輕了小微經營主體的稅費負擔。

數據顯示，2024年，民營經濟納稅人享受新增減稅降費及退稅1.26萬億元，占比72.7%，是稅費優惠政策的主要受益對象。在稅費優惠等多方面政策支持下，2024年民營經濟銷售收入增速比全國企業平均水平高0.5個百分點。其中，高技術制造業、數字經濟核心產業銷售收入同比分別增長13%和4.7%，較全國同行業企業分別高1.8個和1.7個百分點。

關于如何更好發揮稅收政策對民營企業創新發展的促進作用，記者采訪了中國財政科學研究院公共收入研究中心副研究員施文潑。

記者：稅費政策在支持民營企業加大研發創新方面有何重要作用？

施文潑：民營經濟絕大多數是中小企業和個體工商戶。由于自身發展特點，民營企業堅持科技創新往往面臨著人才、技術、資金短缺，市場開放度不足等問題，加劇了創新的風險。稅費政策是鼓勵企業開展研究開發活動最有效的政策手段之一，有助于減輕企業負擔，降低研發成本和風險，優化創新資源配置，激發企業內生動力。

近年來，一系列支持科技創新的稅費政策實施效果顯著，在激發企業創新活力、加大研發投入、提升企業發展能力等方面發揮了重要的促進作用。以研發費用加計扣除政策為例，作為我國支持科技創新的重要稅費優惠工具，經過多年持續完善和優化，政策享受主體和費用扣除范圍不斷擴大，加計扣除比例逐步提高，政策連續性和穩定性不斷增強，明顯減輕了企業的研發成本，提升了企業加大研發投入的積極性。

記者：針對民營企業發展特點，如何優化稅費服務，增強服務的針對性和有效性？

施文潑：稅務部門不斷優化稅費服務，為廣大民營經濟主體發展創造良好的稅收環境，首先，應確保各項稅費支持政策落實落細，借助稅收大數據，深化“政策找人”機制，向納稅人及時精準推送相關政策，打通政策落地的“最后一公里”。然后，需進一步簡化辦稅流程，提升服務效能，通過大力推行電子稅務局服務，不斷拓展“非接觸式”辦稅繳費，減輕企業辦稅負擔。同時，不斷優化“銀稅互動”，將企業納稅信用轉化為融資信用，緩解民營企業特別是小微企業融資難題。此外，也要積極推進柔性執法，規范執法行為，統一執法標準，為民營企業合規經營創造良好法治環境。

記者：為民營企業創新發展厚植土壤，還應做好哪些方面的工作？

施文潑：下一步，應繼續深入推進體制機制建設，構建支持民營企業創新的良好制度環境。一方面，進一步提高稅收政策的確定性，為經營主體科技創新提供穩定的政策環境。比如，企業研發創新活動復雜多樣、變化頻繁，有時難以判斷其研發活動是否符合研發費用加計扣除政策享受條件，對此可進一步優化稅收服務，建立研發項目事先鑒定制度，打消企業政策享受顧慮。另一方面，提高稅收政策的統一性和規范性，營造有助于公平競爭的稅收制度環境，同時進一步清理規范稅收優惠政策，促進全國統一大市場建設，使人才、技術等創新要素在區域間自由高效流動。